フリーランスが法人化すべき年収ラインは？社保加入との比較【2026年版】

最終更新: 2026年4月11日

説也くん

フリーランスで年収が上がってきたんだけど、法人化したほうがいいのかな？

soloさん

よくある悩みだね。法人化には税金面と社保面の2つのメリットがあるけど、年収によっては法人化しないほうがいい場合もあるよ。

フリーランスとして稼ぎが増えてくると、必ず浮かぶのが「法人化すべきか？」という疑問です。

「年収800万円を超えたら法人化」「所得が500万円を超えたら」など、さまざまな意見がありますが、実際の判断基準は税金だけでなく社会保険料も含めたトータルコストで考える必要があります。

この記事では、フリーランスが法人化すべき年収ラインを、社保加入の選択肢も含めて徹底比較します。

✅ この記事でわかること

⚠️ 注意

本記事の情報は2026年4月時点のものです。税率や社会保険料率は変動します。法人化の判断は税理士への相談をおすすめします。

フリーランスの法人化とは？基本を整理

説也くん

法人化って具体的に何をすることなの？

soloさん

簡単に言うと、個人事業を「会社」にすること。株式会社か合同会社を設立して、自分がその会社の代表になるんだよ。

法人化とは、個人事業を廃業し、株式会社または合同会社を設立して事業を行うことです。

項目	個人事業主	法人（合同会社）	法人（株式会社）
設立費用	0円（開業届のみ）	約6万円	約20〜25万円
税金の種類	所得税（累進課税）	法人税（約23%〜）	法人税（約23%〜）
社会保険	国保＋国民年金	社保（健保＋厚生年金）	社保（健保＋厚生年金）
維持コスト	ほぼなし	法人住民税7万円/年〜	法人住民税7万円/年〜
経理の手間	比較的簡単	複雑（税理士推奨）	複雑（税理士推奨）

説也くん

法人化するとどんなメリットがあるの？デメリットも知りたい。

soloさん

メリットは大きいけど、コストと手間も増える。年収によってはデメリットのほうが大きいこともあるよ。

説也くん

結局、年収いくらから法人化したほうがいいの？

soloさん

一般的には所得600〜800万円（年収ベースで800〜1,200万円程度）が分岐点と言われているよ。具体的に比較してみよう。

以下は、経費率50%の場合の税金＋社会保険料のトータルコストの概算です。

年収（売上）	所得目安	個人のまま（税＋社保）	法人化した場合（税＋社保）	差額
500万円	250万円	約72万円	約85万円	法人化が損（−13万円）
700万円	350万円	約120万円	約115万円	法人化が得（＋5万円）
1,000万円	500万円	約195万円	約155万円	法人化が得（＋40万円）
1,500万円	750万円	約340万円	約240万円	法人化が得（＋100万円）

💡 ポイント

年収700万円（所得350万円）前後が法人化の分岐点です。ただし、税理士費用（年20〜40万円）を含めると、年収800万〜1,000万円以上で法人化のメリットが明確になります。

説也くん

法人化は年収800万以上じゃないと損なのか…でも社保には入りたいんだけど。

soloさん

それなら社保削減サービスがぴったりだよ。法人化せずに社保に入れるから、年収500〜700万円のフリーランスにもメリットがあるんだ。

法人化は税金面でのメリットが大きいですが、「社保に入りたいだけ」なら法人設立なしで社保に加入できる方法があります。

比較項目	完全法人化	マイクロ法人＋個人事業	ソロコンシェルジュ
目的	税金＋社保の最適化	社保加入が主目的	社保加入が主目的
設立費用	6〜25万円	6〜10万円	入会金のみ
年間維持費	法人住民税7万〜＋税理士20〜40万	法人住民税7万〜＋税理士10〜20万	サービス利用料のみ
経理の手間	大きい（法人経理全般）	中程度（個人＋法人2つ）	小さい（個人事業のみ）
税金の最適化	◎（最大の効果）	○（限定的）	△（社保料控除のみ）
おすすめ年収	800万円以上	500〜800万円	300〜800万円