国民年金の追納は損か得か｜社会保険料控除を入れると回収は8.4年に縮む【2026年9月】

最終更新日：2026年8月24日

セツヤくん

学生時代に猶予してもらった国民年金、追納の案内が来たんですけど20万円くらいするんです。ネットだと「追納は損」って書いてる記事もあって……。

イソロくん

その「損」の計算、社会保険料控除を入れていないことが多いんです。所得のある個人事業主なら、そこで結論が変わります。

結論：控除を入れると回収は10.5年から8.4年に縮む

追納の損得は「払った額を、増える年金で何年かけて取り戻せるか」で判断できます。この計算に社会保険料控除を入れるかどうかで、答えが変わります。

ポイントは税率が高い人ほど回収が早くなることです。所得のある個人事業主ほど有利に働く制度で、「一律に損」とは言えません。

65歳から受給を始めるなら、額面計算だと約75.5歳で元が取れます。控除を入れれば約73.4歳。日本人の平均寿命を考えると、多くの人にとっては回収できる計算になります。

追納制度とは — 10年以内の免除・猶予期間が対象

国民年金保険料の免除、納付猶予、学生納付特例を受けた期間について、あとから保険料を納めて老齢基礎年金を満額に近づける制度です。

見落とされやすいのが、納付猶予と学生納付特例の期間は「受給資格期間」には算入されるが、追納しないと年金額には反映されないという点です。「猶予してもらったから大丈夫」と思っていると、受給額が減ります。

令和8年度に追納するといくらか

追納する保険料は、免除等を受けた年度によって変わります。日本年金機構が公表している令和8年度中の追納額（全額免除・納付猶予・学生納付特例の場合、月額）は次のとおりです。

セツヤくん

古い年度のほうが安いのかと思ったら、そうでもないんですね。

イソロくん

加算額が乗るからです。放っておくほど高くなる仕組みなので、やるなら早いほうがいい。

加算額に注意 — 3年度目から上乗せされる

日本年金機構は、加算のルールをこう定めています。

令和8年度中に追納する場合、令和6年度分と令和7年度分には加算額がありません。それより前の年度分には加算が乗っています。

つまり直近2年度分は「割増なし」で追納できるということです。追納を検討しているなら、この期間を逃さないほうが有利になります。

追納は納付方法が限られる

ここは注意が必要です。追納は通常の国民年金保険料とは納付の仕組みが違います。

まず年金事務所に申込書を提出し、届いた納付書で支払う流れになります。提出先はお近くの年金事務所で、街角の年金相談センターでは手続きできません。窓口のほか郵送でも可能です。

所得税なら振替納税やクレジットカード納付が選べますが、追納ではどちらも使えません。所得税側の選択肢については所得税の納付方法8つを比較で整理していますが、追納と混同しないよう注意してください。

なお「ねんきんネット」で追納申込書を作成できますが、これは電子申請ではありません。印刷して年金事務所に提出する必要があります。

セツヤくん

控除が増えるってことは、確定申告のときに戻ってくるんですか？

イソロくん

それに加えて、予定納税を減らす申請にも使えます。確定申告を待たずに手元の資金が楽になる。

追納した年は、予定納税の減額申請もできる

追納した保険料は社会保険料控除の対象になります。ここで効いてくるのが、国税庁が予定納税の減額申請の事由として「社会保険料控除の控除額が増加する場合」を明記していることです。

社会保険料控除そのものの使い方——対象になる保険料の範囲や、前納で控除する年を選ぶ方法まではフリーランスの確定申告で社会保険料控除を最大化する方法で整理しています。

つまり、まとまった額を追納して社会保険料控除が前年より増えるなら、その年の予定納税を減らす申請ができるということになります。確定申告での精算を待たずに、資金繰りを改善できます。

それでも国民年金と国保の負担が重いなら

追納は「過去の穴を埋める」手段であって、これから毎年かかる保険料を軽くするものではありません。

個人事業主が毎年払う国民健康保険料と国民年金保険料は、所得が上がるほど重くなります。追納の損得を考える前に、そもそも毎年の負担を減らせないかを確認しておく価値があります。

よくある質問

まとめ

追納は過去の期間を埋める制度です。これから毎年かかる保険料そのものを軽くしたい場合は、別の検討が必要になります。